คำนวณเงินเดือนสุทธิ หักประกันสังคมและภาษี
ใส่เงินเดือนแล้วรู้ทันทีว่าถูกหักประกันสังคม ภาษีหัก ณ ที่จ่าย และกองทุนสำรองเลี้ยงชีพเท่าไร เหลือเงินเข้าบัญชีจริงเท่าไร พร้อมรายละเอียดภาษีทั้งปี
อัปเดตล่าสุด 11 ตุลาคม 2569อัตราประกันสังคมและภาษีปี 2569ใช้ฟรี ไม่ต้องสมัคร ไม่เก็บข้อมูลที่กรอก
วิธีคำนวณเงินเดือนสุทธิ
เงินเดือนสุทธิ = รายได้รวม − เงินสมทบประกันสังคม − เงินสะสมกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ − ภาษีหัก ณ ที่จ่าย − รายการหักอื่น
- ประกันสังคม (มาตรา 33) — 5% ของค่าจ้าง ฐานต่ำสุด 1,650 บาท สูงสุด 17,500 บาท ในปี 2569 จึงหักสูงสุดเดือนละ 875 บาท ปัดเศษเป็นบาท (50 สตางค์ขึ้นไปปัดขึ้น) ดูรายละเอียดที่เครื่องคำนวณประกันสังคม
- ภาษีหัก ณ ที่จ่าย — ตามวิธีของกรมสรรพากร: คิดเงินได้ทั้งปี (เงินได้ต่อเดือน × 12) หักค่าใช้จ่าย 50% ไม่เกิน 100,000 บาท หักลดหย่อนส่วนตัว 60,000 บาท ประกันสังคม กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ และลดหย่อนอื่น แล้วคิดภาษีตามอัตราก้าวหน้า จากนั้นหาร 12 เป็นภาษีที่หักต่อเดือน
- กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ — หักตามอัตราที่ลูกจ้างเลือก (กฎหมายกำหนด 2–15% ของค่าจ้าง) และนำไปลดหย่อนภาษีได้
ตัวอย่างการคำนวณ
เงินเดือน 30,000 บาท ไม่มีรายได้อื่น ลดหย่อนเฉพาะส่วนตัวและประกันสังคม (ปี 2569)
- ประกันสังคม: ฐานค่าจ้าง 17,500 บาท × 5% = 875.00 บาท
- เงินได้ทั้งปี 30,000 × 12 = 360,000 บาท − ค่าใช้จ่าย 100,000 − ลดหย่อนส่วนตัว 60,000 − ประกันสังคม 10,500 = เงินได้สุทธิ 189,500 บาท
- ภาษีทั้งปี: (189,500 − 150,000) × 5% = 1,975.00 บาท → หักเดือนละ 164.58 บาท
- เงินเดือนสุทธิ = 30,000 − 875.00 − 164.58 = 28,960.42 บาท
ถ้าเงินเดือน 50,000 บาท และสะสมกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ 5% (2,500.00 บาท) จะเสียภาษีเดือนละ 1,454.17 บาท และรับสุทธิ 45,170.83 บาท
หมายเหตุ: ผลลัพธ์ใช้ประกอบการประมาณการเท่านั้น ไม่ใช่คำปรึกษาทางกฎหมายหรือภาษี ภาษีที่นายจ้างหักจริงอาจต่างจากนี้ถ้ามีโบนัส รายได้ไม่เท่ากันทุกเดือน หรือแจ้งลดหย่อนต่างกัน ก่อนจ่ายจริงหรือยื่นแบบ โปรดตรวจสอบกับกรมสรรพากร สำนักงานประกันสังคม หรือกรมสวัสดิการและคุ้มครองแรงงาน
คำถามที่พบบ่อย
เงินเดือน 30,000 บาท ได้รับจริงเท่าไร
ปี 2569 ถ้าไม่มีรายได้อื่นและลดหย่อนเฉพาะส่วนตัวกับประกันสังคม จะถูกหักประกันสังคม 875.00 บาท และภาษีหัก ณ ที่จ่ายประมาณ 164.58 บาท เหลือรับประมาณ 28,960.42 บาทต่อเดือน
ประกันสังคมหักสูงสุดเดือนละเท่าไร
ปี 2569 ฐานค่าจ้างสูงสุด 17,500 บาท หัก 5% จึงสูงสุดเดือนละ 875 บาท (นายจ้างจ่ายสมทบเท่ากัน) ฐานค่าจ้างสูงสุดจะปรับขึ้นเป็นขั้นตามกฎกระทรวง
ค่าล่วงเวลา (OT) ต้องหักประกันสังคมและภาษีไหม
OT เป็นเงินได้จากการจ้างงาน (มาตรา 40(1)) ต้องนำไปรวมคิดภาษี ส่วนประกันสังคมคิดจากค่าจ้างในเวลาทำงานปกติ โดยทั่วไปจึงไม่นำ OT มาคิดเงินสมทบ เครื่องคำนวณนี้จึงแยกช่อง OT ไว้ต่างหาก
ทำไมภาษีที่บริษัทหักจริงไม่เท่ากับเครื่องคำนวณ
นายจ้างอาจประมาณเงินได้ทั้งปีต่างกัน เช่น รวมโบนัส ค่าคอม หรือรายได้ที่ไม่เท่ากันทุกเดือน หรือใช้ลดหย่อนตามแบบ ล.ย.01 ที่พนักงานแจ้งไว้ ภาษีที่หักไว้เป็นการชำระล่วงหน้า ตัวเลขสุดท้ายคำนวณตอนยื่นแบบ ภ.ง.ด.91 ต้นปีถัดไป
เงินสะสมกองทุนสำรองเลี้ยงชีพลดหย่อนภาษีได้เท่าไร
ลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง ไม่เกิน 15% ของค่าจ้างและไม่เกิน 500,000 บาท และเมื่อรวมกับประกันบำนาญ RMF SSF ต้องไม่เกิน 500,000 บาท
ให้ HomeHQ คำนวณให้อัตโนมัติทุกเดือน
HomeHQ คิดเงินเดือน ประกันสังคม และภาษีหัก ณ ที่จ่ายของพนักงานทุกคนให้ทุกงวด พร้อมสลิป PDF และ 50 ทวิ ไม่ต้องกรอกเครื่องคำนวณทีละคน
เริ่มใช้ฟรี