คำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา และภาษีหัก ณ ที่จ่ายรายเดือน
คำนวณภาษีทั้งปีจากเงินเดือนและโบนัส ใส่ลดหย่อนได้ครบ เห็นว่าเสียภาษีขั้นไหนเท่าไร และภาษีที่นายจ้างควรหัก ณ ที่จ่ายต่อเดือนเพื่อนำส่งด้วยแบบ ภ.ง.ด.1
อัปเดตล่าสุด 11 ตุลาคม 2569อัตราภาษีและเพดานลดหย่อนปี 2569ใช้ฟรี ไม่ต้องสมัคร ไม่เก็บข้อมูลที่กรอก
อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (ขั้นบันได)
| เงินได้สุทธิ (บาท) | อัตราภาษี | ภาษีสะสมสูงสุดของขั้น |
|---|---|---|
| 0 – 150,000 | ยกเว้น | 0 |
| 150,001 – 300,000 | 5% | 7,500 |
| 300,001 – 500,000 | 10% | 27,500 |
| 500,001 – 750,000 | 15% | 65,000 |
| 750,001 – 1,000,000 | 20% | 115,000 |
| 1,000,001 – 2,000,000 | 25% | 365,000 |
| 2,000,001 – 5,000,000 | 30% | 1,265,000 |
| เกิน 5,000,000 | 35% | – |
ขั้นตอนคำนวณภาษีจากเงินเดือน
- รวมเงินได้ทั้งปี (เงินเดือน × จำนวนเดือน + รายได้อื่น + โบนัส)
- หักค่าใช้จ่าย 50% แต่ไม่เกิน 100,000 บาท
- หักลดหย่อน: ส่วนตัว 60,000 บาท ประกันสังคมตามที่จ่ายจริง และลดหย่อนอื่นที่มีสิทธิ์ (ระบบใส่เพดานแต่ละรายการให้อัตโนมัติ)
- หักเงินบริจาค (ไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังหักค่าใช้จ่ายและลดหย่อน) ได้เป็น เงินได้สุทธิ
- คิดภาษีตามขั้นบันไดข้างบน
- ภาษีหัก ณ ที่จ่ายรายเดือน (ภ.ง.ด.1) = ภาษีทั้งปีของเงินได้ประจำ ÷ จำนวนเดือน · เดือนที่จ่ายโบนัสหักเพิ่มเท่ากับภาษีส่วนที่เพิ่มขึ้นเพราะโบนัส (วิธีเดียวกับระบบเงินเดือนของ HomeHQ)
ตัวอย่างการคำนวณ
เงินเดือน 50,000 บาท × 12 เดือน ลดหย่อนเฉพาะส่วนตัวและประกันสังคม (ปี 2569)
- เงินได้ทั้งปี 600,000 − ค่าใช้จ่าย 100,000 − ส่วนตัว 60,000 − ประกันสังคม 10,500 = เงินได้สุทธิ 429,500 บาท
- ภาษี: 150,001–300,000 ที่ 5% = 7,500 บาท · ส่วนที่เกิน 300,000 คือ 129,500 บาท × 10% = 12,950 บาท
- ภาษีทั้งปี 20,450.00 บาท → หัก ณ ที่จ่ายเดือนละ 1,704.17 บาท
ถ้าได้โบนัส 100,000 บาท มีบุตร 1 คน และจ่ายเบี้ยประกันชีวิต 20,000 บาท ภาษีทั้งปีเป็น 25,450.00 บาท หักต่อเดือน 1,287.50 บาท และเดือนที่จ่ายโบนัสหักเพิ่ม 10,000.00 บาท
หมายเหตุ: ผลลัพธ์ใช้ประกอบการประมาณการเท่านั้น ไม่ใช่คำปรึกษาทางกฎหมายหรือภาษี ลดหย่อนบางรายการมีเงื่อนไขเพิ่มเติมและเปลี่ยนแปลงทุกปี ก่อนจ่ายจริงหรือยื่นแบบ โปรดตรวจสอบกับกรมสรรพากร สำนักงานประกันสังคม หรือกรมสวัสดิการและคุ้มครองแรงงาน
คำถามที่พบบ่อย
เงินเดือนเท่าไรถึงต้องเสียภาษี
ปี 2569 ถ้ามีเงินเดือนอย่างเดียวและลดหย่อนเฉพาะส่วนตัวกับประกันสังคม เงินเดือนไม่เกินประมาณ 26,708 บาทต่อเดือน (ได้ครบ 12 เดือน) ยังไม่ต้องเสียภาษี เพราะเงินได้สุทธิไม่เกิน 150,000 บาท แต่ยังต้องยื่นแบบ ภ.ง.ด.91 ถ้าเงินได้ทั้งปีเกินเกณฑ์ที่กรมสรรพากรกำหนด
ภาษีหัก ณ ที่จ่ายรายเดือนคิดอย่างไร
นายจ้างประมาณเงินได้ทั้งปีของลูกจ้าง คิดภาษีทั้งปีตามอัตราก้าวหน้าหลังหักค่าใช้จ่ายและลดหย่อน แล้วหารด้วยจำนวนงวดที่จ่าย นำส่งด้วยแบบ ภ.ง.ด.1 ภายในวันที่ 7 ของเดือนถัดไป (ยื่นออนไลน์ได้ขยายเวลาตามที่กรมสรรพากรประกาศ)
ได้โบนัสต้องเสียภาษีเพิ่มเท่าไร
โบนัสรวมเป็นเงินได้ทั้งปี ภาษีที่เพิ่มขึ้นคือภาษีเมื่อรวมโบนัสลบภาษีเมื่อไม่รวมโบนัส นายจ้างมักหักส่วนเพิ่มนี้ทั้งหมดในเดือนที่จ่ายโบนัส ใส่โบนัสในเครื่องคำนวณเพื่อดูยอดนี้
ลดหย่อนบุตรได้เท่าไร
บุตรคนละ 30,000 บาท ส่วนบุตรคนที่ 2 เป็นต้นไปที่เกิดตั้งแต่ปี 2561 ได้คนละ 60,000 บาท (ตามกฎหมายที่ใช้ปี 2567–2569 — ตรวจสอบเงื่อนไขล่าสุดกับกรมสรรพากร)
ภาษีที่ถูกหักไว้เกินจะได้คืนไหม
ได้ เมื่อยื่นแบบ ภ.ง.ด.91 (ผู้มีเงินได้จากเงินเดือนอย่างเดียว) หรือ ภ.ง.ด.90 หลังสิ้นปีภาษี ถ้าภาษีที่ถูกหักไว้ตามหนังสือรับรอง 50 ทวิ มากกว่าภาษีที่ต้องเสียจริง ขอคืนส่วนต่างได้
ให้ HomeHQ คำนวณให้อัตโนมัติทุกเดือน
HomeHQ คำนวณภาษีหัก ณ ที่จ่ายแบบเฉลี่ยทั้งปีให้พนักงานทุกคน รองรับลดหย่อนรายคน โบนัส ค่าคอม และออก ภ.ง.ด.1 ภ.ง.ด.1ก และ 50 ทวิ จากข้อมูลชุดเดียวกัน
เริ่มใช้ฟรี